המכללה לניהול - קמפוס נתניה

מבנה הלימודים

מטרות הקורס:
הקניית כלים לחשב השכר תוך העמקת ועדכון יסודי של הידע בתחום המיסוי, ביטוח לאומי, דיני עבודה וביטוח פנסיוני.

קהל יעד:
הקורס מיועד לחשבי שכר, חשבים, אנשי כוח אדם ומנהלים שיש להם זיקה לנושא השכר והכספים.

הנושאים העיקריים בקורס:
א. דיני מס הכנסה:
? הגדרת רכיבי ההכנסה
? שווי ההכנסה כולל היבטי מע"מ
? מדרגות מס בחישוב חודשי ובחישוב מצטבר
? נקודות זיכוי וסמכות הענקתן
? זיכויים אישיים: משמרות, יישובי פיתוח, תרומות, קופות גמל, החזקת קרוב במוסד סיעודי
? הכנסות פטורות
? מיסוי קופות גמל לרבות חישובי אופטימום
? חישוב מאוחד ונפרד
? קרנות השתלמות )לרבות לבעלי שליטה(
? פטור לפיצויי פיטורין לרבות רצף זכויות ופריסת מענק
? פטור לקצבאות לרבות השילוב עם הפטור לפיצויי פיטורין והיוון
? גילומי שכר נטו
? מיסוי עובדים זרים בישראל )לרבות ההיבט הארגוני(
? מיסוי ישראלים בחו"ל
? מיסוי בינלאומי ואמנות למניעת מיסי כפל
? מס שכר ומס מעסיקים
? הוצאות מוכרות והוצאות עודפות
? הוראות ניכוי במקור
? נותני שירותים שאינם שכירים
? שימוש בטפסים וטבלאות
? הליכי שומה וגביה לרבות הגשת דוחות לעצמאי ושכיר
? עדכוני חקיקה ופסקי דין
? תרגול מעשי
ב. ביטוח לאומי:
? גמלאות יחסיות - מילואים, תאונות אישיות, נפגעי עבודה
? גמלאות שאינן יחסיות - זקנה, שאירים, נכות כללית
ענף:
? אימהות – מענק לידה, דמי לידה
? פגיעה בעבודה וביטוח שירות מילואים
? נכות מעבודה, תאונות עבודה ו"מחלת מקצוע"
? ביטוח זקנה ושאירים
? ביטוח אבטלה
? ביטוח זכויות עובדים בפשיטת רגל
? חוג המבוטחים הלא שכירים
? תושב ישראלי בחו"ל
? עובדי זרים בישראל
? מי שאינו עובד ואינו עצמאי
? עובד שכיר וסוגי עובדים
? העסקת קרובי משפחה
? הכנסות חייבות והכנסות פטורות מתשלום ביטוח לאומי
? תשלומים שאינם נחשבים כהכנסה
? תשלום נוסף ופריסת שכר )הגדרה חדשה(
? שימוש בטפסים וטבלאות
? שומות ביטוח לאומי, ניכויים
? עדכוני חקיקה ופסקי דין
? תרגול מעשי
ג. דיני עבודה:
? משפט העבודה ובית הדין לעבודה
? יחסי עובד מעביד, חוזה עבודה, הסכמים והסדרים קיבוציים
? חוק גיל פרישה שווה לעובדת ולעובד
? חוק שכר שווה לעובדת ולעובד
? חוק עובדים זרים
? חוק הודעה לעובד )תנאי עבודה(
? חוק הודעה מוקדמת לפיטורים ולהתפטרות
? חוק חופש העיסוק
? חוק חיילים משוחררים
? עדכוני חקיקה ופסקי דין
ד. ביטוח פנסיוני:
? מערכת הבטחת הכנסה בישראל
? קופות הגמל בישראל
? ביטוח מנהלים ופוליסות לבעלי שליטה
? קרנות פנסיה - החדשות והשוואה לתוכניות ישנות
? פנסיה תקציבית ומצטברת
? פנסיה מקיפה ופנסיית יסוד
? רצף זכויות והקפאת זכויות
? ניתוח אלטרנטיבות, שילובים שונים ובחירת התוכנית האופטימאלית
ה. מחשוב מערך השכר:
? עקרונות שילוב המערך הממוחשב בחשבות שכר - שימושים מתקדמים בתוכנת שכר

תנאי קבלה

משך הלימודים

תעודה / הסמכה

התמחות